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疫情下上交所今起中止科创板发行等回复时限 投

  《科创板日报》(深圳,记者 莫磬箻)讯,疫情影响下,科创板审核时限也随之作出调整。

  上交所2月2日发布通知,自2月3日起,科创板首次公开上市审核上市公司重大产重组审核及其他相关审核中发行人回复时限等规则规定的审核时限,以及发行人更新财务报告的时限,予以中止计算;具体恢复计算时间将根据疫情防控情况另行通知。

  投行人士认为,此举减轻了特殊时期发行人和保荐机构准备回复材料或更新财报的时间压力。“受疫情影响,问询函所列问题相关的实地核查和行业调研目前不便于开展,另外部分发行人和第三方中介机构还未恢复正常上班状态,在问询或财报相关材料方面的沟通效率其实是较低的,回应审核的进度确实会受到一定程度的影响。”深圳一家投行保代表示。

  对于科创板首发上市申请,根据科创板股票发行上市审核规则,上交所自受理后3个月内出具审核意见,发行人及相关机构回复交易所问询时间总计不超过3个月(另计)。期间中止审核、请示有权机关、落实上市委员会意见、实施现场检查等情形不计在规定时限内。

  审核期间,对于财报过期的科创板受理企业上交所将中止其发行上市审核,企业需在3个月的规定时限内更新财务料。

  科创板重组方面,科创板上市公司重大资产重组审核规则规定,科创公司申请发行股份购买资产的,回复审核问询的时间总计不得超过1个月;申请重组上市的,回复审核问询的时间总计不得超过3个月。不计算情形同上。

  本次科创板审核回复时限等审核时限发生调整,将产生什么影响?

  重组层面,华兴源创(688001.SH)在2019年12月7日率先抛出了科创板首个重组预案,也是目前唯一一例科创板重组。

  根据最新进展公告,目前华兴源创重组仍在推进和落实尽调的各项工作,审计、评估等工作尚未完成。后续公司将再次召开董事会并提交股东大会审议,目前尚未达到提交监管审核阶段。

  首发上市审核影响相对明显。截至目前,科创板处于“已问询”审核状态的受理企业共60家。

  据《科创板日报》不完全统计,其中部分在审核企业的问询回复总计时间已濒临3个月的时限。

  例如山大地纬和慧辰资讯,其科创板发行上市申请均在2019年6月27日获受理,迄今过去了220天,目前仍处于问询阶段。二者均经历了三轮问询,前后回复分别历时129天和122天;如果剔除期间因更新财务报告中止审核所消耗的56天、47天时长,回复问询前后耗时分别为73天和75天,也濒临3个月的回复时限。

  又如亿华通科创板IPO申请,2019年7月8日获上交所受理,迄今审核周期已达到209天。期间公司经历了两轮问询,第一轮问询回复花费56天,第二轮74天,合计回复耗时130天;除去因财报更新中止审核的59天,前后回复历时71天,也接近3个月的回复时限。

  根据科创板股票发行上市审核规则,发行人未在规定时限内回复本所审核问询或者未对发行上市申请文件作出解释说明、补充修改,上交所将终止其发行上市审核。

  据投行人士透露,此前被终止审核的科创板受理企业中就有临近回复时限的案例。“部分科创板企业经历的问询轮次较多,这就涉及到一个问题,如果发行人和保荐机构在没有正当理由的情况下不能在3个月内完成所有问询回复,在实操中可能就面临终止审核。据我所知此前已有先例,企业主动撤回申请。”

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